江西铅山农商行拟定增募资1.6亿 不良率达18.6% 资本充足率为负

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最近，位于江西省的农村商业银行燕山农村商业银行计划定向发行8000万股，预计将募集1.6亿元人民币，以补充该行核心一级资本。

根据我行发布的定向发行指令申报稿，近年来，燕山农村商业银行净利润出现波动，资本充足率为负。此次，本行申请定向发行股票，中国证监会就上述情况提出了六条反馈意见。

去年的净利润是0

根据定向发行指引(申报稿)，近年来燕山农村商业银行净利润波动明显，2017年、2018年和今年上半年的净利润分别为2277.56万元、0.000万元和9530万元。

银行利润的波动也引起了监管者的注意。在对燕山农村商业银行定向增发申请的反馈意见中，中国证监会要求其说明报告期内净利润发生较大变化的具体原因，以及报告期内本行会计政策和会计估计是否发生重大调整。

除利润大幅波动外，记者注意到，去年铅山农村商业银行营业收入大幅下降40.79%，至1.2亿元；今年上半年，该银行的收入为1.03亿元。

根据定向发行指令的申报稿，从收入来看，2018年我行净利息收入大幅下降。铅山农村商业银行解释说，这主要是因为2018年6月，该行用政府购买的土地替代了5.77亿元的不良贷款，同时抵消了减值贷款利息收入1.01亿元，净利息收入减少1.01亿元。然而，净利息收入的下降导致该行2018年营业收入大幅下降。

根据反馈，燕山农村商业银行披露，2018年6月，该行向政府购买土地，置换不良贷款5.77亿元，同时冲减减值贷款利息收入1.01亿元。随后，2018年12月，本行归还全部不良贷款5.77亿元，报告时减少的减值贷款利息收入在报告时未转回。在反馈意见中，中国证监会要求银行披露该事项的具体情况和决策程序，包括是否履行了必要的审批程序，是否合法合规。

在支出方面，燕山农村商业银行表示，2018年，在公司经营收入允许的范围内，公司将最大限度计提拨备。计提后，本年利润为0，计提覆盖率为8.53%。2018年，不良贷款增加和资产减值损失大幅增加是2018年营业费用增加和净利润下降的主要原因。

值得一提的是，今年以来，铅山农村商业银行的资产减值损失仍在快速增长，上半年总支出为8035.2万元，约为去年资产减值损失总支出的1.68倍。

6月末，不良贷款率为18.60%

同样有趣的是银行的不良贷款率。根据《燕山农村商业银行定向发行指引》申报稿，2017年至2018年，本行不良贷款余额由11751.48万元增加至82419.24万元，不良贷款率由3.57%上升至22.52%。关于不良贷款率变化的原因，燕山农村商业银行表示，是因为我行根据监管要求，在2018年6月底前将逾期90天以上的贷款全部调整为不良贷款，导致不良贷款余额增加。

截至今年6月底，本行不良贷款率高达18.60%，不良贷款余额为7.5亿元。虽然不良贷款余额和不良贷款率低于去年底，但燕山农村商业银行的不良贷款率仍远高于国内商业银行(1.81%)。

根据具体的五级贷款分类，截至今年6月底，我行相关贷款占贷款总额的2.68%，可疑贷款占17.62%。

对于今年以来不良贷款余额和不良贷款率的下降，我行解释是因为加大了不良贷款的归集和处置力度。今年6月末，不良贷款余额比上年末减少7415万元，不良贷款率下降3.92个百分点。

除了资产质量问题，记者还注意到，截至今年6月底，铅山农村商业银行净资本为负，各项资本充足率指标也为负。截至6月30日，本行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率均为-12.15%。拨备覆盖率为21.75%，远低于监管红线。

值得注意的是，即使在燕山农村商业银行完成定向发行，募集资金用于补充核心一级资本后，本行核心一级资本净额仍为负值，三项资本充足率指标仍明显低于监管要求。因此，在《反馈意见》中，中国证监会要求银行补充披露后续资本补充的相关安排和计划，以及相关风险是否已向潜在投资者充分披露。