上交所发布三项 科创板再融资相关规则

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(续版本1)

对于募集资金的投资，《审计问答》也有明确的规定。上市公司募集的资金应服务于实体经济，符合国家产业政策，主要投资于科技创新领域。募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借贷给他人、委托理财等金融投资和金融业务。

审核时限压缩为2个月

再融资科技板最大的吸引力是简单和快速。据上海证券交易所相关负责人介绍，申请再融资的审核程序基本上类似于科技板块的ipo审核，即交易所进行发行和上市审核，证监会进行注册。同时，为了进一步提高审计效率，缩短审计时间，国科会上市公司再融资审计区分了向非特定对象发行证券和向特定对象发行证券，并采用了差异化的审计程序。证券发行对象不明的，上海证券交易所审计机构将初步审计意见提交上海市委员会审议；如果向特定对象发行证券，则无需提交上海市委员会审议。

在审计时限方面，与科技板块ipo审计相比，科技板块上市公司再融资审计周期进一步缩短，上海证券交易所自受理之日起2个月内出具了审计意见(不含上市公司回复时间)；第一轮审计质询应当自受理之日起15个工作日内发出。同时，上市公司、其保荐机构和证券服务机构回复上海证券交易所审核和询价的时间累计不得超过2个月。中国证监会应当在15个工作日内作出是否注册上市公司的决定。

调整2020年简易程序的适用要求

值得一提的是，国科会的再融资系统也设计了一个针对特定目标的简单股票发行程序。对于规范运作的上市公司，年度股东大会可授权董事会根据公司章程的规定，决定发行融资总额不超过3亿元人民币且不超过最近一年年末净资产20%的特定标的股票。

上海证券交易所受理简易程序申请后，如保荐机构出具明确、正面的验证意见，将不再进行审计质询，自受理之日起3个工作日内出具审计意见并报中国证监会备案。中国证监会将在收到交易所审计意见后3个工作日内作出是否注册的决定。

需要注意的是，考虑到2019年度股东大会已基本完成，本次发布的公告为进一步发挥简易程序的制度功能，调整了2020年简易程序的适用要求，上市公司可以授权董事会决定召开临时股东大会申请简易程序。