10起财务造假等涉嫌证券犯罪案件被移送公安

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证券时报记者程丹

近日，中国证监会依法将上市公司财务欺诈等10起涉嫌证券犯罪案件移送公安机关。中国证监会表示，这是监管部门全面落实资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求，努力构建行政处罚与刑事处罚有机衔接的三维问责体系，严厉打击资本市场欺诈等恶性违法行为的重要举措。

依法追究金融欺诈等严重证券欺诈的刑事责任，是提高违法成本、加强市场纪律、净化市场生态的重要手段。在这些转移案件中，首先，金融欺诈严重损害了市场信用基础。在涉嫌欺诈的6起案件中，有4起案件将实际损失作为账面利润，严重误导了投资者。二是各种信息披露违规行为交织在一起，严重破坏了信息披露制度的严肃性。一些公司没有按照规定披露关联交易和重大诉讼，而另一些公司违反规定提供外部担保。第三，大股东、实际控制人和高级管理人员在组织和策划财务欺诈时挪用和侵占公司资金，违反信托损害上市公司利益。

近年来，中国证监会和公安机关不断加强行政刑事执法合作，坚决打击上市公司财务欺诈等恶性犯罪。自2019年以来，中国证监会共向公安机关移交了24起涉嫌非法披露和不披露重要信息的案件，其中包括康美医药财务欺诈、天翔环境实际控制人失信等损害上市公司利益的典型案件。

银河证券首席经济学家刘枫表示，对金融欺诈和其他证券市场混乱的“零容忍”时代已经到来。资本市场是以信用、信任和信息为基础的。严厉打击金融欺诈和侵害中小股东利益的行为是强化资本市场的良药。随着行政执法、民事追偿和刑事处罚相互衔接、相互支持的立体有机体系的完善，证券违法成本将大幅上升，违规者将受到严厉处罚和威慑，发行人将被督促依法合规经营，资本市场健康有序发展。

中国证监会表示，下一步将全面落实“零容忍”工作要求，依法从重从严打击证券期货违法行为，综合运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法行为强制退市、刑事责任追究和民事赔偿等机制，有效增加违法成本，全面保障资本市场稳定健康发展。